工伤保险与商业人身意外伤害保险的区别在于其性质、目的、保障范围和资金来源等方面。工伤保险是社会保险的一种，由政府主导并管理，旨在保障公民因工作原因导致的意外伤害，其保障范围较广泛。而商业人身意外伤害保险则是由商业保险公司提供的，以盈利为目的，保障因非职业原因导致的意外伤害，其保障范围相对有限。两者资金来源也不同，工伤保险由政府和雇主共同承担，而商业意外险则由个人购买。
（1）保险目的不同：工伤保险是政府为保障职工合法权益而实施的社会保障措施，其主要目的是妥善处理事故、恢复生产，维护正常的生产、生活秩序和社会安定，该保险不以盈利为目的，而人身意外伤害保险则是由商业保险公司为追求利润最大化而设立，其目的在于获取商业利润。
（2）实施对象不同：工伤保险覆盖所有企业的各类职工，只要与企业存在劳动关系的职工都是其保障对象，这种保险中，被保险人与企业之间的关系是基于劳动关系，而人身意外伤害保险的实施对象则是符合保险合同规定的任何个人，保险人与被保险人之间的关系是基于等价交换，双方通过保险合同产生相应的权利和义务。
（3）实施方式强制性与自愿性的不同：工伤保险是强制实施的，社会保险管理机构根据国家有关法律，强制要求属于实施对象的企业必须参加，而人身意外伤害保险则是自愿参与的。
（4）基金来源的差异：工伤保险基金的来源是企业根据政府确定的费率缴纳的保险费，职工个人无需承担费用，企业可将这项保险费用计入成本，当保险基金不足以支付所需的保险待遇时，由统筹地区人民政府承担，而人身意外伤害保险的基金来源于投保人根据保险合同条款规定缴纳的保险费，国家不对商业保险公司提供任何补贴。
（5）保障水平的差异：工伤保险的保障水平是根据社会整体经济发展水平和各方面的承受能力，由政府单方面确定，它提供的保障水平旨在保障劳动者及其家属的基本生活需要，高于社会贫困线，但低于劳动期间的工资标准，而人身意外伤害保险的保障水平则取决于保险人与被保险人签订的保险合同以及投保人缴纳的保险费多少，体现的是多投多保、少投少保的原则。
工伤保险侧重于社会保障和公益性质，而人身意外伤害保险则更多地体现商业保险的盈利性质，两者在保险目的、实施对象、实施方式、基金来源以及保障水平上存在着明显的差异。
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