摘要：保险业在迎接未来的挑战时展现出曙光初现的态势。在即将到来的2023年，保险业将面临十大关键词的挑战和机遇，包括数字化转型、科技创新、风险管理、客户体验提升等。这些关键词反映了保险业的发展趋势和重点，预示着行业将面临变革与创新，同时也带来新的机遇和挑战。
挑战与机遇并存——保险业2023年发展综述
编者按：
2023年，对保险业而言既是充满机遇的一年，也是挑战重重的一年，中央金融工作会议对保险业提出了“发挥经济减震器和社会稳定器功能”的定位，在这一定位下，保险业以高质量发展服务实体经济与社会民生，尽管行业发展有喜有忧，但保险业务实现近年难得一见的双位数增长，“保险+服务”新模式探索不断，行业有了更多支点。
岁末之际，《证券时报》以十大关键词对2023年保险业进行盘点，以飨读者。
1、新会计准则实施
2023年，两大新会计准则的实施对上市保险公司财务报表产生了重大影响，新保险合同准则（IFRS 17）及新金融工具准则（IFRS 9）的执行，使得上市保险公司财务报表的列示与披露发生显著变化，整体上，新会计准则的实施导致保险公司特别是寿险公司的营收缩水，同时净利润和净资产波动加大，但多位上市保险公司财务负责人表示，新会计准则虽会改变公司财务结果的呈现方式，但不会动摇公司的经营逻辑。
2、预定利率进入“3%时代”
2023年，寿险业预定利率步入新周期，“3.5%时代”结束，“3%时代”到来，自8月1日起，传统寿险产品预定利率上限从3.5%降至3%，降低预定利率后，虽然短期会让保险产品的销售出现一定减少，但长期看，有利于行业稳健运行，为客户提供更坚实的保障，保险产品仍是市场上为数不多有确定性收益的产品，仍有独特吸引力。
3、报行合一的全面推进
2023年，国家金融监督管理总局多次强调落实“报行合一”的重要性，所谓“报行合一”，是指险企在产品销售时实际使用的手续费用取值范围和使用规则需要与其上报至监管部门的保持一致，全面施行“报行合一”，不仅会对保险业务推进带来正面影响，长期来看也将进一步改变市场格局。
4、投资收益率下滑的挑战
资本市场剧烈波动带动保险资金投资收益率持续下滑，成为近年保险行业的焦点，在多重压力下，保险公司需进一步提升收益稳定性和强化资产负债匹配机制，为引导保险资金长期稳健投资，财政部发布相关通知，将经营效益类指标的考核方式调整为更加注重长期稳健的表现。
5、债权融资的“发债潮”
2023年，保险公司债权融资规模显著增长，今年以来，已有21家保险公司发行债券22次，合计发行债券1109亿元，同比大幅增长394%，这些债券主要用于资本补充和永续债发行，保险公司纷纷发债主要源于资本补充需求以及发展需求。
6、风险处置的重要性
保险业的风险处置化解是近年来的重要话题，通过市场化重组的方式，如比亚迪受让易安财险、新设公司承接问题险企的保单负债等，保证了保险服务不中断，最大程度维持市场稳定，如何更加市场化地处置其他中小险企的风险，考验监管部门和地方政府等有关各方。
7、养老险公司新规的影响
国内首个针对专业养老保险公司的监管办法正式出台，对市场上唯一带有“养老保险”的机构进行规范，对养老险业务的发展产生深远影响，新规要求养老险公司走专业化发展道路，满足人民群众多样化养老需求。
8、保险销售分类分级的推进
2023年，保险代理人分级管理制度迈出实质性步伐，随着《保险销售行为管理办法》的发布以及保险销售能力资质等级标准的讨论，保险销售分类分级制度逐渐完善，这将推动保险公司建立与客户需求相匹配的产品分级和渠道分级制度，引导行业推进基于客户需求的供给侧转型。
9、保险资管二十周年：回顾与展望
从2003年保险资管行业的诞生算起，二十年来，保险资管行业经历了从无到有、从小到大、从弱到强的发展过程，2023年，保险资管迎来多项业务突破，为服务实体经济提供更多抓手，随着5家保险资管获批试点交易所资产证券化（ABS）及不动产投资信托基金（REITs）业务，以及保险资金投资私募证券基金第一例的出现，保险资管行业在存量资产时代的作用将更加凸显。
10、系统重要性保险公司的评估与识别
继系统重要性银行后，系统重要性保险公司的评估与识别机制于2023年正式落地，这一新规旨在识别出我国系统重要性保险公司，对其进行差异化监管，以降低发生重大风险的可能性，防范系统性风险，这一机制的建立对于保险行业的稳健运行和风险防范具有重要意义。
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